Beim internationalen Versand müssen deine Sendungen einige bürokratische Hürden beim Zoll überwinden. Eine dieser Hürden ist die sogenannte Zolltarifnummer, auch bekannt als HS-Code. Diese Nummer benötigst du etwa beim Ausfüllen deiner Zollinhaltserklärung oder Handelsrechnung, um deine Waren vor den Zollbehörden entsprechend klassifizieren zu können.
In unserem Artikel beantworten wir für dich die wichtigsten Fragen zur Zolltarifnummer:
- Was sind HS-Code Zolltarifnummern?
- Wann brauche ich eine Zolltarifnummer?
- Wie ist eine Zolltarifnummer aufgebaut?
- Warum sind Zolltarifnummern so wichtig?
- Wie verwende ich Zolltarifnummern genau?
- Wie finde ich den richtigen HS-Code?
- So löst du die Hürden der Zolltarifnummer
Was ist eine Zolltarifnummer?
Zolltarifnummern sind spezielle Zahlencodes, die weltweit der Einordnung und Klassifizierung von Waren für Zollzwecke dienen. Jeder Code besteht dabei aus mindestens 6 Ziffern, die oft mit optionalen Zusatzziffern ergänzt werden. Diese spezifizieren das Produkt weiter hinsichtlich bestimmter Merkmale, Komponenten, seines Verwendungszwecks und weiterer Kriterien. Zolltarifnummern sind durch das sogenannte Harmonisierte System (HS) standardisiert festgelegt.
Die Zollbehörden überprüfen die Zolltarifnummern auf den Begleitpapieren importierter Produkte. Sie tun dies aus einer Reihe von Gründen, unter anderem:
- Um Steuer- und Zollbestimmungen festzulegen, die für die Einfuhr der Produkte gelten.
- Um sicherzustellen, dass die importierten Produkte nicht aufgrund von Importbeschränkungen verboten sind.
- Für Handelsstatistiken
Das Besondere an den Zollnummern des Harmonisierten Systems ist, dass sie von den meisten Ländern der Welt verwendet werden, einschließlich aller wichtigen internationalen Einzelhandelsmärkte. Das bedeutet, dass es derselbe Code den Zollbehörden beispielsweise in den USA, der Schweiz und praktisch überall sonst auf der Welt ermöglicht, den Inhalt einer eingehenden Sendung zu identifizieren.
Das Codesystem ist extrem detailliert. Deshalb ist es auch so effektiv. Aber es ist auch der Grund, warum es so kompliziert sein kann, wenn du dich noch nicht daran gewöhnt hast.
Über das HS-Codesystem sind bis zu 98 % (!) aller im internationalen Handel versandten Produkte abgedeckt – eine ganz schön große Menge also! Wenn man bedenkt, wie viele verschiedene Produkte es auf dem Weltmarkt gibt, wird schnell klar, wie umfangreich das Harmonisierte System mit den zugehörigen Zolltarifnummern sein muss.
Kurz gesagt: Beim Überschreiten der meisten internationalen Grenzen müssen alle Produkte mit dem richtigen Harmonisierten System-Code gekennzeichnet werden. Du kannst dir die HS-Codes als den Schlüssel deines Unternehmens für das Tor zu einem ausländischen Markt vorstellen.
Was ist der Unterschied zwischen Warennummer, HS Code und Zolltarifnummer?
Bei den Begriffen Warennummer und Zolltarifnummer handelt es sich im Prinzip um ein und dasselbe. Wenn du dich mit der Zollthematik näher auseinandersetzt, wirst du schnell auf eine Vielzahl verschiedener Begriffe stoßen, die alle synonym für den Begriff der Warentarifnummer gebraucht werden. Ursächlich hierfür ist die feinere, juristische Unterscheidung der einzelnen Begriffe.
Für dich als E-Commerce-Unternehmen ist es aber ausreichend zu wissen, dass folgende Begriffe alternativ zur Zolltarifnummer verwendet werden können:
- Warentarifnummer
- Warennummer
- Taric-Code
- HS-Code
- KN-Code
- Zollnummer
- Zoll Codenummer
EAN Code vs HS Code – Ist damit das gleiche gemeint?
Nein, mit EAN-Nummer ist etwas anderes gemeint. Die EAN-Nummer (vollständig: European Article Number) dient zwar ebenso wie die Zolltarifnummer der international einheitlichen Klassifizierung von Produkten, allerdings mit dem großen Unterschied, dass sie im Gegensatz zur letzteren bereits zur Listung von Waren benötigt wird.
Die EAN-Nummer wird dabei als Strichcode auf den jeweiligen Produkten kenntlich gemacht und ist unverwechselbar.
Wer legt die Zolltarifnummern fest?
Die Weltzollorganisation (WZO) hat das „Übereinkommen über das Harmonisierte System zur Bezeichnung und Codierung der Waren (HS Nomenklatur)“ erarbeitet. Hierbei handelt es sich um einen internationalen Handelsvertrag, der 1983 angenommen wurde und 1988 in Kraft getreten ist. Dieser ersetzt alle früheren internationalen Versandabkommen. Zweck dieses Handelsvertrags ist die Vereinheitlichung der internationalen Zollverfahren und die Erleichterung des Warenverkehrs über internationale Grenzen hinweg.
Bis heute wurde der Vertrag von 157 Vertragsparteien (156 Länder und die Europäische Union) unterzeichnet. Damit werden die meisten Länder weltweit abgedeckt, einschließlich aller wichtigen internationalen Einzelhandelsmärkte.
Die Zolltarifnummern werden von der Weltzollorganisation (WZO) festgelegt und verwaltet. Diese internationale Behörde aktualisiert das HS Code System mit den entsprechenden Codes alle fünf Jahre. Bei Bedarf werden dabei neue Positionen und Unterpositionen für neue Produktarten auf dem internationalen Markt hinzugefügt.
Die Weltzollorganisation veröffentlicht auch Richtlinien zur Interpretation der Zollnummern des Harmonisierten Systems. Diese helfen dir als E-Commerce-Unternehmen dabei, die korrekte Codes für deine Produkte zu finden. Und die Zollbehörden können anhand der Richtlinien auch kontrollieren, ob die korrekten Zolltarifnummern für Produkte verwendet wurden. Wenn du als Onlineshop Produkte ins Ausland versendest, ist es wichtig, dass du dich vorab ausreichend informierst und die korrekten Warennummern für deine Produkte verwendest.
Wann brauche ich eine Zolltarifnummer?
Immer dann, wenn du Waren in Länder außerhalb der EU verkaufst (egal ob gewerblich oder privat) musst du deine Handelsrechnung und Zollinhaltserklärung mit einem entsprechenden HS-Code versehen. Auch bei Retouren aus dem EU-Ausland ist die Angabe dieser Nummer erforderlich.
Wie ist eine Zolltarifnummer aufgebaut?
Jede Zolltarifnummer besteht aus mindestens sechs Ziffern, die üblicherweise im Format „XXXX.XX“ angegeben werden.
Diese sechs Ziffern setzen sich aus verschiedenen Bestandteilen zusammen. Als Onlinehändler musst du dabei im ersten Schritt die passende Abschnittsnummer für deine Produkte suchen.
0. Abschnittsnummer
Das Harmonisierte System umfasst insgesamt 21 Abschnitte, aus denen du eine für dein Produkt passende Definition auswählen musst. Dabei handelt es sich um sehr weit gefasste Kategorien, wie z. B. „Abschnitt II (Waren pflanzlichen Ursprungs)“, „Abschnitt V (Mineralische Stoffe)“ oder „Abschnitt XI (Textilien und Textilwaren)“.
Die Abschnittsnummern helfen dir dabei, den richtigen HS-Code zur Identifizierung deines Produkts zu finden. Sie sind allerdings nicht Bestandsteil der finalen Warennummer, die du für deine Zolldokumente benötigst!
Doch wie verwendest du die Abschnittsnummer korrekt? Nehmen wir an, du möchtest beispielsweise eine Kiste Pfirsiche an deine internationale Kundschaft versenden. Um die korrekte Zolltarifnummer zu finden, suchst du dir zuerst den passenden Abschnitt heraus. In diesem Fall wäre dies der „Abschnitt II I: Waren pflanzlichen Ursprungs“.
Sobald du dich im richtigen Abschnitt des Harmonisierten Systems befindest, beginnt die weitere Eingrenzung des Produkts, bis du die korrekte Zollnummer gefunden hast.
1. Kapitelnummer
Die ersten beiden Ziffern der Zolltarifnummer im Harmonisierten System stehen für eine spezifische Produktkategorie innerhalb des gewählten Abschnitts. Diese Produktkategorien werden als „Kapitel“ bezeichnet. Bei der Klassifizierung deiner Produkte kannst du aus 99 verschiedenen Kapiteln der insgesamt 21 Abschnitte wählen.
Für die Pfirsiche aus unserem Beispiel wählst du hier den Kapitel-Code 08, der für „genießbare Früchte und Nüsse; Schalen von Zitrusfrüchten oder Melonen“ steht.
2. Positionsnummer
Nach der Kapitelnummer beziehen sich die nächsten beiden Ziffern auf die sogenannte „Position“, unter die das Produkt fällt. In Kapitel 08, das wir für die Pfirsiche gewählt haben, kannst du aus 164 Positionen wählen, das gesamte Harmonisierte System zählt sogar 1.244 Positionsnummern.
Die Position 09 in Kapitel 08 steht für „Aprikosen [Marillen], Kirschen, Pfirsiche, einschl. Brugnolen und Nektarinen, Pflaumen und Schlehen, frisch“. Jetzt kommen wir der Klassifizierung der Pfirsiche schon etwas näher.
3. Unterpositionsnummern
Schließlich bestimmen 2 weitere Ziffern dein Produkt noch detaillierter. Diese Endziffern beziehen sich auf die „Unterposition“, unter die dein Produkt fällt. Insgesamt verfügt das Harmonisierte System über 5.224 Unterpositionen.
In Kapitel 08, unter Position 09, findest du die Unterposition 30: „Pfirsiche, einschl. Brugnolen und Nektarinen, frisch“
Die Kombination all dieser Ziffern ergibt die Zoll Codenummer für deine Pfirsiche: 08 + 09 + 30. Diese Nummer wird normalerweise auf Zollformularen und Handelsrechnungen als „0809.30“ angegeben.
4. Zusätzliche Ziffern
Beim Versand in bestimmte Länder musst du nun möglicherweise zwei oder mehr zusätzliche Ziffern angeben, um das Produkt noch detaillierter zu beschreiben. Wenn du z. B. in die USA versendest, musst du zusätzlich Ziffern aus dem amerikanischen „Harmonized Tarif Schedule“ noch hinzufügen.
Diese Ziffern kennzeichnen zusätzliche Produktspezifikationen. Diese können einen Einfluss auf den Steuer- und Importstatus haben oder auch ganz einfach von den Handelsbehörden für statistische Zwecke genutzt werden.
Welche Länder-Zollnummer sollte ich verwenden?
Da einige Länder zusätzlich zu den sechsstelligen Standard HS-Codes weitere Ziffern verwenden, fragst du dich vielleicht, welche Ländercodes du genau verwenden solltest. Ein guter Leitfaden ist: Verwende das System, das für das Land, in das du versendest, Standard ist.
Darüber kannst du sich auf der Website der entsprechenden Zollbehörde informieren:
- Für Sendungen in die USA findest du die benötigten Informationen auf der Website der Amerikanischen Internationalen Handelskommission.
- Andere Länder wiederum verwenden 8-stellige Codesysteme, wie zum Beispiel die südamerikanische Mercosur Common Nomenclature (MCN), die in Brasilien, Argentinien, Paraguay und Uruguay verwendet wird.
- Auch für den Versand in die Schweiz wird auf 8-stellige Tarifnummern zurückgegriffen, die über die Online-Anwendung „Tares“ ermittelt werden können.
- China hingegen verwendet ein 13-stelliges System und fügt der allgemeinen Zolltarifnummer somit weitere 7 Ziffern hinzu.
- Beim Versand in EU-Länder oder international innerhalb der Europäischen Union verwendest du die Warentarifnummer in Kombination mit einer zweistelligen Kombinierten Nomenklatur (KN), gefolgt von einem zweistelligen Code für den Gemeinsamen Zolltarif (TARIC). In Deutschland selbst ist die Zollnummer wiederum 11-stellig.
HS Code Beispiel
Unten findest du das Beispiel für den HS-Code für Pfirsiche. Die Struktur „0809.30“ hilft dabei, das Produkt für den internationalen Versand und die Zollpapiere eindeutig zu identifizieren.
Warum sind Zolltarifnummern so wichtig?
Jetzt, da du den Aufbau der Zolltarifnummer besser verstehst, fragst du bestimmt, warum deren Verwendung so wichtig ist. Lass uns im Folgenden nun die rechtlichen und finanziellen Aspekte der korrekten Verwendung etwas genauer anschauen.
Rechtliche Auswirkungen
In den meisten Ländern ist der Importeur (im Falle von E-Commerce der Kunde) dafür verantwortlich, dass seine importierten Waren mit den richtigen Zollunterlagen versehen sind. Dazu gehört auch die Verwendung der richtigen HS-Codes.
In der Praxis weiß der Durchschnittsverbraucher jedoch wahrscheinlich nicht einmal, was ein HS-Code oder eine Handelsrechnung ist. Das bedeutet, dass der Einzelhändler dafür verantwortlich ist, seine Sorgfaltspflicht zu erfüllen, um sicherzustellen, dass er seinen Teil des Kaufvertrags erfüllen kann: die Lieferung der Ware.
In der Praxis liegt es also in der Verantwortung des Verkäufers, den richtigen HS-Code (und zusätzliche Codesysteme) zu verwenden.
Wenn du nicht die richtigen HS-Klassifikationen verwendest, können dir und deinem Kunden rechtliche Konsequenzen drohen, z. B:
- Geldstrafen bei Nichteinhaltung
- Beschlagnahmung von Waren durch die Zollbehörden
- Verweigerte Einfuhr
Vermeide solche Konsequenzen, indem du bei der Angabe der Zollinformationen ehrlich bist und bei Unklarheiten entsprechende Fachberatung zu Rate ziehst.
Konsequenzen für dein Business
Als Onlinehändler weißt du selbstverständlich, wie wichtig eine schnelle Lieferung für deine Kundschaft ist. Die Zollabfertigung gehört zu den größten Herausforderungen im internationaler Versand. Deshalb solltest du unbedingt dafür sorgen, dass dein Paket schnell und reibungslos durch die Zollabfertigung kommt.
Korrekte Zolltarifnummern sind für dein E-Commerce-Business wie Öl für einen Motor. Verwende die korrekten internationalen Versandformulare zusammen mit den genauen, länderspezifischen HS-Codes. Damit beschleunigst du den internationalen Versand und vermeidest Verzögerungen.
Anhand der Warennummern siehst du auch, ob deine Ware bei der Ankunft im Bestimmungsland zusätzlichen Zöllen unterliegt. Auf diese Weise kannst du diese Kosten im Voraus mit deiner Kundschaft abrechnen oder sie zumindest über mögliche Zusatzkosten informieren.
Denn eines ist sicher: Deine Kundschaft kann keine versteckten Kosten leiden! Manche verweigern dann vielleicht sogar die Annahme von Paketen, wenn sie feststellen, dass zusätzliche Kosten oder Steuern anfallen. Das kann zu teuren Retouren oder verlorenen gegangenen Waren führen. Und schlimmer noch: Dein Ruf vor deiner Kundschaft leidet dann langfristig!
Wie verwende ich Zolltarifnummern genau?
Zolltarifnummern sollten immer auf der Handelsrechnung oder anderen obligatorischen Zolldokumenten (wie z. B. der Zollinhaltserklärung CN22 bzw. CN23) ausgewiesen werden. Bringe diese Dokumente an der Außenseite deines Pakets oder der Warensendung an, damit sie für die Zollbehörden gut sichtbar sind
Die Zolldokumente deines Pakets müssen die spezifischen HS-Codes jedes Artikels deiner Sendung enthalten. Gib immer mindestens einen 6-stelligen Code an, gemeinsam mit allen zusätzlichen Ziffern, die für den Versand in dein Zielland erforderlich sind.
Du bist dir nicht sicher, welche Zolltarifnummer du verwenden musst? Dann ziehe am besten die Richtlinien der Zollbehörden deines eigenen Landes zurate oder setze dich am besten mit den Zollbehörden des Ziellandes in Verbindung. Durch sorgfältige Abklärung ersparst du dir beim internationalen Versand eine Menge Ärger.
Wie finde ich den richtigen HS-Code?
Eine schnelle Möglichkeit, um deine Warennummer zu ermitteln, ist unser kostenloser HS Code Finder. Gib einfach das entsprechende Stichwort unten ein oder klicke dich durch die einzelnen Abschnitte, um die Zolltarifnummer des Harmonisierten Systems für deine Warenart zu suchen:
So löst du Probleme mit der Zolltarifnummer
Wie auch bei allen anderen Aspekten des internationalen Versands ist Präzision bei Warentarifnummern äußerst wichtig. Die Liste mit den verschiedenen Zolltarifnummern kann auf den ersten Blick unübersichtlich wirken. Je öfter du jedoch diese Nummern verwendest, desto einfacher wird es für dich. Zudem gibt es zahlreiche Möglichkeiten, wie du online schnell einen Überblick verschaffen kannst.
Dein Onlineshop ist nur auf bestimmte Artikel spezialisiert? Dann wirst du wahrscheinlich ohnehin nur wenige der vielen Zollnummern aus dem Harmonisierten System nutzen.
Auf bestimmte Dinge solltest du bei der Verwendung von Zolltarifnummern allerdings besonders achten. Es ist wichtig, dass du immer die korrekten Codes nutzt, auch wenn dies nicht immer ganz einfach erscheinen mag.
Überbesteuerung vermeiden
Wenn du eine falsche Zollnummer verwendest, kann deine Kundschaft mit zusätzlichen Steuern und Einfuhrzöllen belastet werden. Das schadet der Kundenbeziehung und macht deine Produkte weniger wettbewerbsfähig. Vermeide eine Überbesteuerung, indem du immer die korrekten Zolltarifnummern verwendest. Wende dich im Zweifelsfall an die Zollbehörden, um weitere Hilfe zu erhalten.
Subtile Unterschiede verstehen
Mit über 5.000 Unterpositionen, aus denen du wählen kannst, erscheint das Harmonisierte System ziemlich unübersichtlich. Es gibt oftmals nur subtile, kleine Unterschiede zwischen den verschiedenen Zolltarifnummern. Achte daher genau auf die Beschreibung der Unterposition. Wird etwa die Verpackungsart oder die Produktmenge pro Paket ausgewiesen? Du solltest unbedingt die Unterposition wählen, die deine Sendung am genauesten beschreibt.
Bleibe auf dem Laufenden
Überprüfe dein eigenes Produktsortiment regelmäßig und stelle stets sicher, dass die verwendeten Zollnummern noch korrekt sind. Mit anderen Inhaltsstoffen, Komponenten oder einer anderen Verpackung kann dein Produkt bereits einer anderen Unterposition angehören. Achte auch unbedingt auch darauf, dass du immer die aktuellste Liste der Zolltarifnummern verwendest. Denke daran, dass die Liste alljährlich aktualisiert wird. Prüfe also unbedingt, ob die von dir verwendeten Codes noch gültig sind. Hier findest du die neuesten Änderungen, die ab dem 1. Januar 2022 gelten.
Fazit: Die Verwendung der richtigen HS-Codes zahlt sich immer aus
Die Zolltarifnummern des Harmonisierten Systems mögen dir zu Beginn vielleicht Kopfschmerzen bereiten. Sie sind jedoch ein leistungsstarkes Hilfsmittel, mit dem du Produkte einfach auf dem internationalen Markt vertreiben kannst. Du solltest das Harmonisierte System und seine Zolltarifnummern nicht als eine komplizierte Rechtsformalität sehen, sondern als wirkungsvolles Instrument, mit dem deine Produkte schneller zu deinen internationalen Kundschaft gelangen.
Wenn du die Nummern korrekt verwendest, ist deine internationale Kundschaft zufrieden und du vermeidest unnötige Verzögerungen sowie Kosten. Einem langfristig international erfolgreichem E-Commerce-Business steht somit nichts mehr im Weg!
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Die Komplexität des internationalen Versands kann eine Herausforderung sein, aber Sendcloud ist da, um zu helfen. Unser HS Code Finder vereinfacht den Prozess und stellt sicher, dass du jedes Mal die richtigen Codes verwendest. Das bedeutet weniger Verzögerungen, weniger Risiko der Überbesteuerung und zufriedenere Kunden.
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