Zolltarifnummern: Ein kompletter Leitfaden für E-Commerce-Unternehmen + Tool!

Was ist der Unterschied zwischen der Warennummer und der Zolltarifnummer?

Bei den Begriffen Warennummer und Zolltarifnummer handelt es sich im Prinzip um ein und dasselbe. Wenn du dich mit der Zollthematik näher auseinandersetzt, wirst du schnell auf eine Vielzahl verschiedener Begriffe stoßen, die alle synonym für den Begriff der Warentarifnummer gebraucht werden. Ursächlich hierfür ist die feinere, juristische Unterscheidung der einzelnen Begriffe. 

Für dich als E-Commerce-Unternehmen ist es aber ausreichend zu wissen, dass folgende Begriffe alternativ zur Zolltarifnummer verwendet werden können:

• Warentarifnummer
• Warennummer
• Taric-Code
• HS-Code
• KN-Code
• Zollnummer

Handelt es sich bei der EAN-Nummer um die Zolltarifnummer?

Nein, mit EAN-Nummer ist etwas anderes gemeint. Die EAN-Nummer (vollständig: European Article Number) dient zwar ebenso wie die Zolltarifnummer der international einheitlichen Klassifizierung von Produkten, allerdings mit dem großen Unterschied, dass sie im Gegensatz zur letzteren bereits zur Listung von Waren benötigt wird.

Die EAN-Nummer wird dabei als Strichcode auf den jeweiligen Produkten kenntlich gemacht und ist unverwechselbar.

Was hat sich bei den Zolltarifnummern 2022 geändert?

Zum 1. Januar 2022 wurden die Zolltarifnummern letztmalig überarbeitet. Dabei kam es insgesamt zu mehr als 351(!) Anpassungen. Für einen besseren Überblick haben wir hier für dich die wichtigsten Anpassungen zusammengefasst.

Die wichtigsten Anpassungen bei den Zolltarifnummern seit dem 1. Januar 2022 sind:

• Es werden nun neue Bestimmungen in Bezug auf Elektroschrott, Tabak- und Nikotinerzeugnisse, sowieso Smartphones berücksichtigt.
• Es wurden neue Unterpositionen eingeführt, beispielsweise für Güter mit doppeltem Verwendungszweck und Chemikalien.
• Einige Waren zählen in der Klassifizierung jetzt als eigenständige Produkte.
• Technologisch veraltete Unterpositionen wurden umgestaltet (etwa Glasfasern oder Werkzeugmaschinen).
• Für Güter aus dem Gesundheits- und Sicherheitsbereich, wie Placebos, und für Güter mit doppeltem Verwendungszweck gelten jetzt neue Bestimmungen.
• Warengruppen, die aufgrund diverser Abkommen besonderen Kontrollen unterliegen, wurden überarbeitet (etwa persistente organische Stoffe).
• Es wurden sprachliche Anpassungen vorgenommen, um die internationale Verständlichkeit bestimmter Begriffe zu verbessern.
• Einige Anmerkungen und Definitionen zu bestimmten Gütern wurden angepasst.

Wie viele Stellen hat eine Warentarifnummer?

Bei Ausfuhren in Länder außerhalb der EU umfasst die Warentarifnummer acht Ziffern. 

Wann brauche ich eine Zolltarifnummer?

Immer dann, wenn du Waren in Länder außerhalb der EU verkaufst (egal ob gewerblich oder privat) musst du deine Handelsrechnung und Zollinhaltserklärung mit einem entsprechenden HS-Code versehen. Auch bei Retouren aus dem EU-Ausland ist die Angabe dieser Nummer erforderlich.

Was versteht man unter der Kombinierten Nomenklatur?

Bei der Kombinierten Nomenklatur handelt es sich um eine innerhalb der EU einheitliche, 8-stellige Zolltarifnummer, auf die beim Außenhandel zurückgegriffen wird, um Waren entsprechend klassifizieren und korrekt besteuern zu können.

Wie ist eine Zolltarifnummer aufgebaut?

Jede Zolltarifnummer besteht aus mindestens sechs Ziffern, die üblicherweise im Format „XXXX.XX“ angegeben werden.

Diese sechs Ziffern setzen sich aus verschiedenen Bestandteilen zusammen. Als Onlinehändler musst du dabei im ersten Schritt die passende Abschnittsnummer für deine Produkte suchen.

Abschnittsnummer

Das Harmonisierte System umfasst insgesamt 21 Abschnitte, aus denen du eine für dein Produkt passende Definition auswählen musst. Dabei handelt es sich um sehr weit gefasste Kategorien, wie z. B. „Abschnitt II (Waren pflanzlichen Ursprungs)“, „Abschnitt V (Mineralische Stoffe)“ oder „Abschnitt XI (Textilien und Textilwaren)“.

Die Abschnittsnummern helfen dir dabei, den richtigen HS-Code zur Identifizierung deines Produkts zu finden. Sie sind allerdings nicht Bestandsteil der finalen Warennummer, die du für deine Zolldokumente benötigst!

Doch wie verwendest du die Abschnittsnummer korrekt? Nehmen wir an, du möchtest beispielsweise eine Kiste Pfirsiche an deine internationale Kundschaft versenden. Um die korrekte Zolltarifnummer zu finden, suchst du dir zuerst den passenden Abschnitt raus. In diesem Fall wäre dies der „Abschnitt II I: Waren pflanzlichen Ursprungs“.

Sobald du dich im richtigen Abschnitt des Harmonisierten Systems befindest, beginnt die weitere Eingrenzung des Produkts, bis du die korrekte Zollnummer gefunden hast.

Kapitelnummer

Die ersten beiden Ziffern der Zolltarifnummer im Harmonisierten System stehen für eine spezifische Produktkategorie innerhalb des gewählten Abschnitts. Diese Produktkategorien werden als „Kapitel“ bezeichnet. Bei der Klassifizierung deiner Produkte kannst du aus 99 verschiedenen Kapiteln der insgesamt 21 Abschnitte wählen.

Für die Pfirsiche aus unserem Beispiel wählst du hier den Kapitel-Code 08, der für „genießbare Früchte und Nüsse; Schalen von Zitrusfrüchten oder Melonen“ steht.

Positionsnummer

Nach der Kapitelnummer beziehen sich die nächsten beiden Ziffern auf die sogenannte „Position“, unter die das Produkt fällt. In Kapitel 08, das wir für die Pfirsiche gewählt haben, kannst du aus 164 Positionen wählen, das gesamte Harmonisierte System zählt sogar 1.244 Positionsnummern.

Die Position 09 in Kapitel 08 steht für „Aprikosen [Marillen], Kirschen, Pfirsiche, einschl. Brugnolen und Nektarinen, Pflaumen und Schlehen, frisch“. Jetzt kommen wir der Klassifizierung der Pfirsiche schon etwas näher.

Unterpositionsnummern

Schließlich bestimmen 2 weitere Ziffern dein Produkt noch detaillierter. Diese Endziffern beziehen sich auf die „Unterposition“, unter die dein Produkt fällt. Insgesamt verfügt das Harmonisierte System über 5.224 Unterpositionen.

In Kapitel 08, unter Position 09, findest du die Unterposition 30: „Pfirsiche, einschl. Brugnolen und Nektarinen, frisch“

Die Kombination all dieser Ziffern ergibt die Zolltarifnummer für deine Pfirsiche: 08 + 09 + 30. Diese Nummer wird normalerweise auf Zollformularen und Handelsrechnungen als „0809.30“ angegeben.

Zusätzliche Ziffern

Beim Versand in bestimmte Länder musst du nun möglicherweise zwei oder mehr zusätzliche Ziffern angeben, um das Produkt noch detaillierter zu beschreiben. Wenn du z. B. in die USA versendest, musst du zusätzlich Ziffern aus dem amerikanischen „Harmonized Tarif Schedule“ noch hinzufügen.

Diese Ziffern kennzeichnen zusätzliche Produktspezifikationen. Diese können einen Einfluss auf den Steuer- und Importstatus haben oder auch ganz einfach von den Handelsbehörden für statistische Zwecke genutzt werden.

Beim internationalen Warenversand ist es wichtig, dass du über das Codesystem informierst, das im jeweiligen  Zielland verwendet wird.

Darüber kannst du sich auf der Website der entsprechenden Zollbehörde informieren. Für Sendungen in die USA findest du die benötigten Informationen auf der Website der Amerikanischen Internationalen Handelskommission.

Andere Länder wiederum verwenden 8-stellige Codesysteme, wie zum Beispiel die südamerikanische Mercosur Common Nomenclature (MCN), die in Brasilien, Argentinien, Paraguay und Uruguay verwendet wird.

Auch für den Versand in die Schweiz wird auf 8-stellige Tarifnummern zurückgegriffen, die über die Online-Anwendung „Tares“ ermittelt werden können.

China hingegen verwendet ein 13-stelliges System und fügt der allgemeinen Zolltarifnummer somit weitere 7 Ziffern hinzu.

Beim Versand in EU-Länder oder international innerhalb der Europäischen Union verwendest du die Warentarifnummer in Kombination mit einer zweistelligen Kombinierten Nomenklatur (KN), gefolgt von einem zweistelligen Code für den Gemeinsamen Zolltarif (TARIC). In Deutschland selbst ist die Zollnummer wiederum 11-stellig.

Wer legt die Zolltarifnummern fest?

Die Weltzollorganisation (WZO) hat das „Übereinkommen über das Harmonisierte System zur Bezeichnung und Codierung der Waren (HS Nomenklatur)“ erarbeitet. Hierbei handelt es sich um einen internationalen Handelsvertrag, der 1983 angenommen wurde und 1988 in Kraft getreten ist. Dieser ersetzt alle früheren internationalen Versandabkommen. Zweck dieses Handelsvertrags ist die Vereinheitlichung der internationalen Zollverfahren und die Erleichterung des Warenverkehrs über internationale Grenzen hinweg.

Bis heute wurde der Vertrag von 157 Vertragsparteien (156 Länder und die Europäische Union) unterzeichnet. Damit werden die meisten Länder weltweit abgedeckt, einschließlich aller wichtigen internationalen Einzelhandelsmärkte.

Die Zolltarifnummern werden von der Weltzollorganisation (WZO) festgelegt und verwaltet. Diese internationale Behörde aktualisiert das Harmonisierte System (HS) mit den entsprechenden Codes alle fünf Jahre. Bei Bedarf werden dabei neue Positionen und Unterpositionen für neue Produktarten auf dem internationalen Markt hinzugefügt.

Die Weltzollorganisation veröffentlicht auch Richtlinien zur Interpretation der Zollnummern des Harmonisierten Systems. Diese helfen dir als E-Commerce-Unternehmen dabei, die korrekte Codes für deine Produkte zu finden. Und die Zollbehörden können anhand der Richtlinien auch kontrollieren, ob die korrekten Zolltarifnummern für Produkte verwendet wurden. Wenn du als Onlineshop Produkte ins Ausland versendest, ist es wichtig, dass du dich vorab ausreichend informierst und die korrekten Warennummern für deine Produkte verwendest.

Wie verwende ich Zolltarifnummern genau?

Zolltarifnummern sollten immer auf der Handelsrechnung oder anderen obligatorischen Zolldokumenten (wie z. B. der Zollinhaltserklärung CN22 bzw. CN23) ausgewiesen werden. Bringe diese Dokumente an der Außenseite deines Pakets oder der Warensendung an, damit sie für die Zollbehörden gut sichtbar sind.

Die Zolldokumente deines Pakets müssen die spezifischen HS-Codes jedes Artikels deiner Sendung enthalten. Gib immer mindestens einen 6-stelligen Code an, gemeinsam mit allen zusätzlichen Ziffern, die für den Versand in dein Zielland erforderlich sind.

Du bist dir nicht sicher, welche Zolltarifnummer du verwenden musst? Dann ziehe am besten die Richtlinien der Zollbehörden deines eigenen Landes zurate oder setze dich am besten mit den Zollbehörden des Ziellandes in Verbindung. Durch sorgfältige Abklärung ersparst du dir beim internationalen Versand eine Menge Ärger.

So löst du Probleme mit der Zolltarifnummer

Wie auch bei allen anderen Aspekten des internationalen Versands ist Präzision bei Warentarifnummern äußerst wichtig. Die Liste mit den verschiedenen Zolltarifnummern kann auf den ersten Blick unübersichtlich wirken. Je öfter du jedoch diese Nummern verwendest, desto einfacher wird es für dich. Zudem gibt es zahlreiche Möglichkeiten, wie du online schnell einen Überblick verschaffen kannst.

Dein Onlineshop ist nur auf bestimmte Artikel spezialisiert? Dann wirst du  wahrscheinlich ohnehin nur wenige der vielen Zollnummern aus dem Harmonisierten System nutzen. Auch die intelligenten Versandregeln von Sendcloud können dir behilflich sein und deine Zollabwicklung größtenteils automatisieren.

Auf bestimmte Dinge solltest du bei der Verwendung von Zolltarifnummern allerdings besonders achten. Es ist wichtig, dass du immer die korrekten Codes nutzt, auch wenn dies nicht immer ganz einfach erscheinen mag.

Überbesteuerung vermeiden

Wenn du eine falsche Zollnummer verwendest, kann deine Kundschaft mit zusätzlichen Steuern und Einfuhrzöllen belastet werden. Das schadet der Kundenbeziehung und macht deine Produkte weniger wettbewerbsfähig. Vermeide eine Überbesteuerung, indem du immer die korrekten Zolltarifnummern verwendest. Wende dich im Zweifelsfall an die Zollbehörden, um weitere Hilfe zu erhalten.

Subtile Unterschiede verstehen

Mit über 5.000 Unterpositionen, aus denen du wählen kannst, erscheint das Harmonisierte System ziemlich unübersichtlich. Es gibt oftmals nur subtile, kleine Unterschiede zwischen den verschiedenen Zolltarifnummern. Achte daher genau auf die Beschreibung der Unterposition. Wird etwa die Verpackungsart oder die Produktmenge pro Paket ausgewiesen? Du solltest unbedingt die Unterposition wählen, die deine Sendung am genauesten beschreibt.

Bleibe auf dem Laufenden

Überprüfe dein eigenes Produktsortiment regelmäßig und stelle stets sicher, dass die verwendeten Zollnummern noch korrekt sind. Mit anderen Inhaltsstoffen, Komponenten oder einer anderen Verpackung kann dein Produkt bereits einer anderen Unterposition angehören. Achte auch unbedingt auch darauf, dass du immer die aktuellste Liste der Zolltarifnummern verwendest. Denke daran, dass die Liste alljährlich  aktualisiert wird. Prüfe also unbedingt, ob die von dir verwendeten Codes noch gültig sind.